דלג לתוכן
למה העסק שלי רווחי – אבל אין לי כסף בחשבון?
אם אי פעם שאלתם את עצמכם את השאלה הזו, אתם לא לבד.
הרבה בעלי עסקים מסתכלים על הדוחות הכספיים שלהם ורואים רווח נאה – אבל כשהם נכנסים לחשבון הבנק, הם מגלים שאין כסף. איך זה יכול להיות?
התשובה נמצאת בהבדל בין שני מושגים חשובים: תזרים מזומנים ודוח רווח והפסד.
הבנת ההבדל הזה היא קריטית לניהול עסק נכון – כי עסק יכול להיות רווחי על הנייר, אבל לקרוס בגלל חוסר כסף זמין. בואו נבין למה.
מה זה דוח רווח והפסד?
דוח רווח והפסד הוא דוח שמראה את ההכנסות וההוצאות של העסק בתקופה מסוימת חודש, רבעון, שנה וכו'.
המטרה שלו: לענות על השאלה – האם העסק רווחי?
איך זה עובד?
הדוח מחשב:
- הכנסות – כל מה שהעסק הכניס ממכירת מוצרים ושירותים
- פחות הוצאות – כל עלויות העסק
- = רווח או הפסד
דוגמה פשוטה:
לעסק היו החודש:
- הכנסות: 100,000 ₪
- הוצאות: 70,000 ₪
- הרווח הוא: 30,000 ₪
נשמע טוב, נכון? העסק רווחי!
אבל רגע – זה לא אומר שיש 30,000 ₪ בחשבון הבנק.
מה זה תזרים מזומנים?
תזרים מזומנים הוא דוח שמראה את התנועה האמיתית של כסף – כמה כסף נכנס לחשבון הבנק וכמה יצא.
המטרה שלו: לענות על השאלה – האם יש לי כסף זמין?
איך זה שונה מדוח רווח והפסד?
דוח רווח והפסד עובד לפי עקרון הצבירה – הוא מתעד הכנסות והוצאות ברגע שהן נוצרות, לא בהכרח ברגע שהכסף נכנס או יוצא.
תזרים מזומנים עובד לפי כסף אמיתי – הוא מתעד רק כסף שבאמת נכנס או יצא מהעסק.
דוגמה:
אתם שלחתם חשבונית ללקוח על 50,000 ₪.
- בדוח רווח והפסד: זה נחשב הכנסה ,גם אם הלקוח עדיין לא שילם
- בתזרים מזומנים: זה לא נחשב עד שהכסף באמת נכנס לחשבון
אז מה קורה?
יש לכם "רווח" בדוחות – אבל אין כסף בחשבון.
למה עסק יכול להיות רווחי – אבל בלי כסף?
הנה כמה דוגמאות:
1. חובות לקוחות
הבעיה: אתם מוכרים ללקוחות בתשלום דחוי (30, 60, 90 יום).
בדוח רווח והפסד – זוהי הכנסה מיידית. אבל הכסף עדיין לא הגיע לחשבון!
דוגמה:
- מכרתם החודש: 200,000 ₪
- מתוכם, רק 100,000 ₪ שולמו מיד
- 100,000 ₪ – לקוחות ישלמו בעוד חודשיים
בדוח רווח והפסד: הכנסה של 200,000 ₪ בתזרים מזומנים: הכנסה של 100,000 ₪ בלבד
התוצאה: העסק נראה רווחי – אבל יתכן ואין מספיק כסף לשלם שכר, ספקים וחשבונות.
2. מלאי
הבעיה: קניתם מלאי גדול (חומרי גלם, מוצרים למכירה ושלמתם.(
הכסף יצא מהחשבון מיידית – אבל בדוח רווח והפסד, המלאי לא נחשב הוצאה עד שאתם מוכרים אותו.
העסק יתכן ויראה ריווחיות אבל יחסר את הכסף ששולם בגין המלאי.
דוגמה:
- קניתם מלאי: 80,000 ₪
- מכרתם רק מחצית מהמלאי
בדוח רווח והפסד: ההוצאה היא רק 40,000 ₪ (המלאי שנמכר) בתזרים מזומנים: יצאו 80,000 ₪ מהחשבון!
3. השקעות בציוד ומכונות
הבעיה: קניתם רכוש יקר (מחשב, מכונה, רכב) ושלמתם עבורו.
הכסף יצא מהחשבון מיידית – אבל בדוח רווח והפסד, הציוד מופחת לאורך שנים.
דוגמה:
- קניתם מכונה: 120,000 ₪
- הפחתה לאורך 5 שנים: 24,000 ₪ בשנה
בדוח רווח והפסד: ההוצאה היא 24,000 ₪ השנה בתזרים מזומנים : יצאו 120,000 ₪!
התוצאה: הרווח נראה הרבה יותר טוב מתזרים המזומנים.
4. הלוואות ואשראי
הבעיה: קיבלתם הלוואה או משכתם אשראי.
הכסף נכנס לחשבון – אבל בדוח רווח והפסד, זה לא נחשב הכנסה (כי צריך להחזיר!). לעומת זאת יש את הכסף שהתקבל מההלוואה. תזרים המזומנים נראה חיובי אבל יתכן והעסק אינו ריווחי.
גם ההפך נכון – החזרת הלוואה יוצאת מהחשבון, אבל לא נחשבת הוצאה בדוח רווח והפסד (למעט מרכיב הריבית).
התוצאה: העסק נראה רווחי בדוחות – אבל יתכן ולא יהיה לו כסף.
אז מה חשוב יותר – רווח או תזרים?
שניהם חשובים!
- דוח רווח והפסד עוזר לכם להבין אם העסק רווחי או לא.
- תזרים מזומנים עוזר לכם להבין אם יש לכם כסף עכשיו לשלם חשבונות, שכר וכו".
עסק יכול להיות רווחי ולקרוס – אם אין תזרים מזומנים תקין.
למעשה, חלק מהעסקים הקטנים-בינוניים שקורסים – לא קורסים בגלל חוסר רווחיות, אלא בגלל בעיות תזרים.
לסיכום
ההבדל בין תזרים מזומנים לדוח רווח והפסד הוא קריטי להבנה:
- דוח רווח והפסד מראה אם העסק רווחי בתקופה מסוימת.
- תזרים מזומנים מראה את הכסף שיש ברשותכם גם כן בתקופה הנבחנת.
עסק יכול להיות רווחי על הנייר – אבל לקרוס בגלל חוסר תזרים.
אז מה עושים?
שימו לב לשניהם! עקבו אחרי הרווחיות – אבל נהלו את התזרים בזהירות.
אם אתם מרגישים שהעסק שלכם רווחי אבל אין כסף – זה הזמן לבחון את התזרים.
צריכים עזרה?
אם אתם מזהים שקיימת בעיה בעסק שלכם בין אם ברמת הרווחיות ובין אם בתזרים המזומנים, אנחנו כאן לעזור. יתכן ואתם זקוקים לסיוע בתמחור המוצרים ו/או השירותים שלכם כדי להגיע לריווחיות ויתכן ואתם צריכים סיוע בניהול תזרים המזומנים שלכם.
צרו קשר עם המטה – ונסייע לכם גם להגיע לרווחיות וגם לנהל את תזרים המזומנים של העסק בצורה נכונה.
כי עסק טוב הוא גם רווחי וגם עם כסף בחשבון.
